Jak porozumět účetní závěrce vaší malé firmy

Jak vaše firma hodnotí svou finanční sílu? Nepochybně se základními informacemi odvoláváte na svůj výkaz zisku a ztráty (nazývaný také výkaz zisků a ztrát nebo výkazu zisků a ztrát) a svůj bankovní účet.

Pravdou však je, že většina podniků ignoruje nejmocnější finanční nástroje v účetním arzenálu: rozvahu a výkaz peněžních toků.

Tyto tři základní finanční výkazy poskytují nejkomplexnější pohled na jakékoli podnikání. Proto se o nich uvažuje základní součásti podnikatelského plánu.

Jakou roli však hraje každá z těchto účetních závěrek a jak interpretujete data, která produkují? Zde je přehled toho, jak vám mohou pomoci udržet prst na tepu finanční situace vaší společnosti.

Představte si výsledovku jako vysvědčení vaší firmy.

Výkaz zisku a ztráty, označovaný také jako výkaz zisků a ztrát (P&L), je užitečným nástrojem pro poskytování přehledu o tom, jak si vaše firma vede přesčas. Rozdělí příjmy, které vaše firma vygenerovala, a vynaložené výdaje.

Ukáže dobře vedený výkaz zisku a ztráty jak ziskové je vaše podnikání a zdůrazněte kroky, které lze podniknout ke zvýšení ziskovosti (tj. zda byste se měli zaměřit na ziskovější produktové řady nebo omezit zbytečné výdaje).

Když investoři se podívají na váš podnikatelský plánpoužijí váš výkaz zisku a ztráty k posouzení úrovně rizika spojeného s poskytováním úvěru nebo rizikového kapitálu vaším způsobem.

Zde je příklad výkazu příjmů z LivePlan:

Co nevidíte ve výsledovce

Výkaz zisku a ztráty vám neřekne, zda je vaše celková finanční situace slabá nebo silná (informujte se o tom ve své rozvaze), jak se hotovost ve skutečnosti přesouvá do a z vašeho podnikání (viz váš výkaz peněžních toků) nebo uveďte všechna aktiva, která vlastníte, nebo závazky, které dlužíte (opět viz rozvaha).

Chcete-li se dozvědět více o čtení a porozumění výkazu příjmů, podívejte se na našeho průvodce čtením výkazu zisku a ztráty. Pokud dáváte dohromady své P&L poprvé, stáhněte si jej zdarma šablona výkazu zisku a ztráty které vám pomohou začít.

Představte si rozvahu jako okno do finanční síly vašeho podniku.

Ačkoli investoři budou věnovat pozornost také vaší výsledovce, rozvaha je ve skutečnosti jejich preferovaným výchozím bodem pro vytvoření obrazu o fiskálním zdraví vašeho podniku.

Proč? Protože rozvaha shrnuje klíčové finanční informace k danému datu, na rozdíl od výkazu zisku a ztráty, který ukazuje ziskovost za určité časové období. Je to dobrý ukazatel stability a likvidity společnosti, což jsou oba důležité faktory určující schopnost vašeho podnikání udržet se bez vnějšího financování.

Zde je příklad rozvahy z LivePlan:

Složky rozvahy:

Rozvaha se obvykle sestavuje na konci určitého časového období – obvykle měsíce nebo čtvrtletí – a uvádí následující:

• Obchodní aktiva: “co máme?“ Aktiva nejsou jen to, co vaše firma vlastní, ale co ovládá nebo co je v jejím držení, jako jsou bankovní účty nebo financované vozidlo.
• Závazky: “Co dlužíme?” Závazky zahrnout vaše dluhy, včetně půjček, nesplacených plateb kreditní kartou atd.
• Vlastní kapitál: “Co zbylo majiteli (majitelům)?” Kolik z majetku podniku stále vlastníš jakmile splatíte všechny své závazky?

Tyto informace ve vaší rozvaze mohou poskytnout pohled na následující:

• Čistá hodnota vašeho malého podniku (pokud byste někdy chtěli svůj podnik založit nebo prodat).
• Proud (jinak známý jako „krátkodobý“) a dlouhodobý dluh.
• Správa aktiv (jak efektivně spravujete svá aktiva) a ukazatele likvidity (vaše schopnost přeměnit aktiva na hotovost).
• Srovnávací údaje, abyste viděli změny v hotovosti, závazky/pohledávkyvlastní kapitál, zásoby a nerozdělený zisk.

Rozvaha se může zdát trochu ohromující a její formát se může velmi lišit v závislosti na typu vašeho podnikání, takže je dobré mít účetního, který vám pomůže nastavit a interpretovat vaši první, nebo použít produkt jako LivePlan vygenerovat pro vás. I když je vytváření rozvahy zastrašující, nevyhýbejte se jí – je to nezbytná součást vašeho podnikatelského plánu a mimořádně užitečný nástroj pro řízení vašeho podnikání.

Zjistěte více o rozvahách v našem souhrnu průvodce rozvahou. A pokud chcete jít cestou DIY, stáhněte si toto bezplatnou šablonu rozvahy začít.

Má vaše firma peníze, aby se udržela nad vodou?

Více podniků zkrachuje kvůli problémům s peněžními toky než z jakéhokoli jiného důvodu. Je to proto, že hotovost ne vždy proudí do vašeho podnikání stejnou rychlostí, jakou z něj odchází! Ve skutečnosti, vaše podnikání může být ziskové, ale přesto může mít problémy s peněžním tokem. Zatímco váš výkaz zisku a ztráty vám může říci, zda jste dosáhli zisku, nebere v úvahu neuhrazené nebo chybějící platby ani vám nepomůže určit, zda jste skutečně vygenerovali dostatek hotovosti, abyste se udrželi nad vodou.

Abyste porozuměli a řídili tok hotovosti do az vašeho podnikání, budete muset udržovat výkaz peněžních toků. Výpis, který se aktualizuje denně, týdně nebo měsíčně, může být jednoduchá jednostránková tabulka nebo dynamičtější zpráva vytvořená pomocí účetního softwaru, jako je QuickBooks nebo nástroj pro plánování a finanční výkaznictví LivePlan.

Ať už použijete kteroukoli šablonu, při výpočtu konečného zůstatku se budete spoléhat na následující vzorec:

Provozní náklady + investice do majetku + financování = Hotovostní zůstatek

Zde je příklad výpisu peněžních toků z LivePlan:

Pojďme se ponořit trochu hlouběji:

• Provozní náklady: To zahrnuje vaše čisté příjmy a ztráty, mínus vaše pravidelné výdaje a je to jediné číslo, ve kterém budete chtít vidět růst, protože poskytuje přesný obrázek o hotovosti, kterou generujete, ještě před tím, než budou zohledněny jakékoli náklady spojené s financováním nebo investicemi. ohleduplnost.
• Investice do aktiv: Tato část uvádí jak přílivy, tak odlivy z nákupů a prodejů dlouhodobých obchodních investic, jako jsou nemovitosti, aktiva, zařízení a cenné papíry.
• financování: Jedná se o peníze, které jste obdrželi jako výsledek obchodní půjčky, úvěrové linky, prodeje akcií nebo jiných kapitálových infuzí.

Kromě toho, že vám pomůže změřit, zda má vaše firma dostatek peněz na pokrytí svých každodenních činností, včasné placení účtů a udržení pozitivního cash flow, váš výkaz cash flow také informuje o řadě jiných finančních rozhodnutínapříklad zda potřebujete další kapitál na financování sezónních výkyvů nebo nákup zásob pro podporu růstu tržeb.

Pro účely půjček zahrnete do svého obchodního plánu výkaz peněžních toků, abyste své bance poskytli důkaz, že umíte spravovat hotovost a máte plán, jak se vypořádat s mezerami v peněžních tocích, když nastanou. Zjistěte více o peněžních tocích, když si přečtete naše průvodce cash flow 101.

Sečteno a podtrženo

Zatímco výkaz peněžních toků je často považován za nejdůležitější finanční výkaz pro malé podniky, tři hlavní finanční výkazy spolu souvisí. Jejich celkové zobrazení vám může pomoci činit chytrá finanční, investiční a manažerská rozhodnutí pro vaši firmu.

To se samozřejmě snáze řekne, než udělá, takže buďte otevřeni pomoci – ať už od účetního, odborný poradce, nebo z bezplatných zdrojů, jako jsou odborní mentoři na SKÓRE. To, co v tomto roce uděláte, může být to nejdůležitější, abyste dostali ruce kolem svých finančních údajů.